Las ART y como revisar los costos y conseguir una mejor alícuota
ART: aumentan los costos para las empresas.¿Cómo pueden las PyMEs pagar menos sin perder cobertura?
El sistema de Riesgos del Trabajo cumple 30 años. Aunque los accidentes laborales disminuyeron significativamente desde su creación, los juicios y los costos de las aseguradoras continúan generando preocupación. Muchos empleadores reciben aumentos en sus alícuotas y se preguntan qué pueden hacer para reducir este gasto. Existen alternativas para revisar, comparar y negociar las condiciones de contratación de una ART.
Por Elisabet M. Piacentini – Contadora Pública. Estudio Piacentini.
1. Las ART cumplen 30 años: menos accidentes, pero costos que preocupan
El sistema argentino de Riesgos del Trabajo, creado mediante la Ley 24.557, cumple tres décadas desde su puesta en funcionamiento.
Su objetivo es prevenir los accidentes y enfermedades profesionales y garantizar que los trabajadores reciban las prestaciones médicas y económicas que correspondan cuando se produce una contingencia laboral.
En estos 30 años se consiguieron avances importantes en materia de prevención.
Sin embargo, existe una contradicción que preocupa al sector empresarial: a pesar de las mejoras en los indicadores de seguridad laboral, la litigiosidad continúa representando un costo importante para el sistema.
En octubre de 2026, durante la tercera Cumbre Aseguradora Argentina, autoridades de la Superintendencia de Riesgos del Trabajo (SRT) analizaron los resultados y desafíos del régimen.
Según los datos difundidos por el organismo, el sistema comprende aproximadamente:
- 10 millones de trabajadores cubiertos.
- 500.000 empleadores.
- Un conjunto de prestaciones destinadas a prevenir y reparar accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
La preocupación actual no se limita a la prevención. También comprende la sustentabilidad económica del sistema, el crecimiento de los reclamos judiciales y sus consecuencias sobre los costos laborales.
Para una PyME, estos costos no son un tema menor: afectan la estructura de gastos, la planificación financiera y la rentabilidad.
2. ¿Por qué aumentan las alícuotas de las ART?
La alícuota es uno de los componentes que determinan cuánto debe pagar una empresa por la cobertura de riesgos del trabajo de sus empleados.
No existe una tarifa única aplicable a todas las empresas.
El costo puede variar según la actividad desarrollada, el riesgo asociado, la siniestralidad, la cantidad de trabajadores, la masa salarial y las condiciones contractuales acordadas con la aseguradora, dentro del marco regulatorio vigente.
Entre los factores que explican la presión sobre los costos se encuentran:
Aumento de los costos médicos
Las ART deben brindar prestaciones como atención médica, internaciones, intervenciones quirúrgicas, medicamentos, rehabilitación y otras asistencias previstas legalmente.
El incremento de los costos sanitarios influye en las necesidades de financiamiento de las aseguradoras.
Incrementos salariales
Cuando aumentan los salarios, también puede aumentar el importe que paga la empresa por ART.
Esto sucede porque uno de los componentes de la cuota se calcula aplicando un porcentaje sobre la base salarial correspondiente.
Por ejemplo, si una empresa mantiene una alícuota del 4%, pero su masa salarial pasa de $20 millones a $25 millones, el componente porcentual aumenta de $800.000 a $1.000.000 mensuales.
Es decir, el empleador paga $200.000 más por mes sin que necesariamente haya cambiado su alícuota.
Siniestralidad y riesgos de la actividad
No todas las actividades presentan el mismo nivel de riesgo.
Una empresa constructora, una industria metalúrgica, una transportista y una oficina administrativa tienen exposiciones laborales diferentes.
También influye el historial de accidentes y enfermedades profesionales de cada empleador.
Crecimiento de los juicios laborales
Uno de los principales cuestionamientos del sector asegurador es el incremento de los litigios vinculados con accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Estos procesos pueden generar gastos por indemnizaciones, honorarios, pericias, intereses y costas judiciales.
La incertidumbre respecto de su duración y resultado dificulta la estimación de los costos futuros.
3. La judicialización: ¿por qué hay tantos juicios si disminuyeron los accidentes?
La litigiosidad es uno de los principales desafíos del sistema.
En marzo de 2026, la SRT informó que durante 2025 se habían denunciado 729.212 casos de accidentes de trabajo o enfermedades profesionales y que el 87,5% se había resuelto dentro del sistema.
La información fue presentada por las autoridades del organismo al analizar los resultados de las políticas de prevención y los costos de la litigiosidad.
Uno de los puntos centrales de conflicto es la determinación del porcentaje de incapacidad laboral.
Cuando un trabajador sufre un accidente o una enfermedad profesional, pueden intervenir las Comisiones Médicas para evaluar las consecuencias del daño y determinar la incapacidad correspondiente.
Si existen desacuerdos sobre esa evaluación, el conflicto puede continuar por la vía judicial, conforme al procedimiento aplicable.
Las diferencias entre evaluaciones médicas administrativas y judiciales pueden traducirse en indemnizaciones de distinto importe.
Desde el sector asegurador se sostiene que la litigiosidad genera costos crecientes que terminan afectando el financiamiento del sistema.
Por otra parte, desde la perspectiva de los trabajadores y sus representantes legales, el acceso a la Justicia constituye una garantía fundamental cuando consideran que la reparación reconocida no resulta adecuada.
Por eso, el desafío consiste en mejorar la uniformidad de los criterios médicos, agilizar los procedimientos y garantizar reparaciones justas, evitando conflictos innecesarios.
Las empresas necesitan previsibilidad en sus costos, pero esa previsibilidad debe ser compatible con una protección efectiva de los trabajadores.
4. ¿Cómo impacta el aumento de la ART en una PyME?
En nuestro trabajo de asesoramiento a empresas observamos que los empleadores suelen prestar especial atención a los aumentos salariales, las contribuciones patronales y los impuestos.
Sin embargo, también es importante controlar periódicamente el costo de las ART.
Una diferencia de pocos puntos porcentuales puede representar un gasto anual considerable.
Veamos un ejemplo.
Supongamos una empresa con una masa salarial mensual de $30.000.000.
Si su alícuota porcentual pasa del 4% al 5,5%, el impacto sería el siguiente:
| Concepto | Alícuota del 4% | Alícuota del 5,5% |
| Masa salarial mensual | $30.000.000 | $30.000.000 |
| Componente porcentual ART | $1.200.000 | $1.650.000 |
| Diferencia mensual | $450.000 | |
| Diferencia anual estimada | $5.400.000 |
Una suba de 1,5 puntos porcentuales representa $5.400.000 adicionales al año, suponiendo que la masa salarial permanezca constante.
Este ejemplo es ilustrativo y considera exclusivamente el componente porcentual, sin incluir importes fijos ni otros conceptos que pudieran corresponder.
Además, el impacto anual real puede ser superior si se producen nuevos aumentos salariales.
Para una PyME, este dinero podría destinarse a inversiones, tecnología, capacitación o capital de trabajo.
Por eso, revisar el contrato de ART debe formar parte de la gestión de costos laborales.
5. Siete medidas para reducir los costos de ART de una empresa
1. Consultar cuánto está pagando realmente
El primer paso consiste en conocer la alícuota contratada y verificar cómo se calcula el importe mensual.
La SRT dispone de un servicio de consulta de alícuotas por empleador.
A través de este sistema pueden consultarse datos como la ART contratada, los componentes de la alícuota y la actividad registrada.
Esta información permite detectar diferencias, verificar condiciones y contar con elementos concretos para negociar.
2. Solicitar cotizaciones a otras ART
Una empresa no está obligada a permanecer indefinidamente con la misma aseguradora.
Cumplidos los requisitos legales, puede evaluar alternativas y cambiar de ART.
Es recomendable solicitar distintas cotizaciones y comparar:
- El porcentaje aplicable sobre la masa salarial.
- Los importes fijos por trabajador.
- El costo mensual total estimado.
- Las condiciones de contratación.
- La red de prestadores médicos.
- La atención ante accidentes y enfermedades profesionales.
- Los servicios de prevención, capacitación y asesoramiento.
No siempre la ART más económica es la más conveniente.
También debe evaluarse la calidad de las prestaciones y la capacidad de respuesta.
3. Negociar con la ART actual
Antes de cambiar de aseguradora, puede resultar conveniente solicitar una revisión comercial de las condiciones vigentes.
La empresa puede presentar información sobre su actividad, cantidad de empleados, antecedentes de siniestralidad y medidas de prevención implementadas.
Si existen propuestas competitivas de otras aseguradoras, pueden utilizarse como referencia para solicitar una mejora.
La ART no está obligada a aceptar cualquier reducción solicitada, pero el empleador puede negociar dentro de las condiciones permitidas por la normativa.
4. Verificar la actividad declarada
La actividad económica registrada y la clasificación del riesgo deben reflejar correctamente las tareas desarrolladas por la empresa.
Una clasificación inadecuada puede afectar la evaluación del riesgo y las condiciones comerciales.
Por eso, es importante revisar la actividad informada, los establecimientos y las tareas efectivamente realizadas.
Cualquier modificación debe responder a la realidad de la empresa y realizarse mediante los procedimientos correspondientes.
5. Mejorar la prevención de accidentes
Reducir la siniestralidad tiene beneficios que van mucho más allá del costo del seguro.
Una empresa con buenas condiciones de seguridad protege a sus trabajadores, disminuye ausencias y evita interrupciones en la actividad.
Entre las medidas recomendables se encuentran la capacitación, el mantenimiento de instalaciones y equipos, la entrega de elementos de protección personal cuando corresponda y el cumplimiento de las normas de higiene y seguridad.
Además, la empresa puede solicitar asistencia técnica a su ART.
La prevención es una obligación legal, pero también una inversión en productividad.
6. Revisar periódicamente las liquidaciones
Es conveniente controlar los importes abonados mediante las declaraciones de cargas sociales y compararlos con las condiciones de la póliza.
Debe verificarse que las alícuotas aplicadas, la nómina de trabajadores y las bases de cálculo sean correctas.
También es importante revisar los cambios contractuales y las comunicaciones recibidas de la aseguradora, a veces aumentan la alícuota, la empresa no lee la comunicación y queda adeudando diferencias por meses, con costo de intereses.
7. Evaluar el costo anual, no solamente el porcentaje
Una propuesta comercial debe analizarse considerando el costo total estimado.
Por ejemplo, una ART podría ofrecer una alícuota porcentual menor, pero su trayectoria para la atencion no es buena.
Por eso, conviene comparar las propuestas utilizando la misma nómina y masa salarial.
El objetivo no es conseguir simplemente la alícuota más baja, sino contratar una cobertura adecuada al menor costo total posible.
6. Una herramienta nueva de la SRT para controlar siniestros y juicios
En agosto de 2026, la Superintendencia de Riesgos del Trabajo anunció mejoras en su Portal E-Servicios para Empleadores.
Esta herramienta permite acceder a información que puede ser especialmente útil para las empresas.
Entre sus funcionalidades se encuentran:
Registro Nacional de Litigiosidad (RE.NA.LI.)
Permite consultar demandas judiciales notificadas bajo la ART vigente y realizar un seguimiento de las causas activas comprendidas en el sistema.
Consulta de siniestralidad y trazabilidad médica
Facilita el seguimiento de contingencias laborales, diagnósticos, altas médicas, días de incapacidad laboral temporaria, porcentajes de incapacidad y dictámenes de Comisiones Médicas.
También permite identificar denuncias de enfermedades profesionales que no necesariamente generan una ausencia laboral.
Esta información es valiosa para detectar situaciones de riesgo, fortalecer la prevención y mejorar la gestión de las contingencias laborales.
Además, puede servir como respaldo para analizar las condiciones comerciales del contrato de ART.
La herramienta se encuentra disponible para los empleadores a través de los servicios oficiales de la SRT, con acceso mediante clave fiscal.
7. ¿Cómo cambiar de ART? El procedimiento que debe conocer el empleador
La posibilidad de cambiar de ART está contemplada en el sistema argentino de Riesgos del Trabajo.
Sin embargo, existen requisitos y plazos que deben respetarse.
Primer paso: verificar el plazo de permanencia.
Según la información oficial de la SRT, el empleador debe haber permanecido:
- Al menos seis meses en su ART, si se trata de la primera afiliación.
- Al menos un año, cuando no se trata de la primera afiliación.
Segundo paso: solicitar el Certificado de No Objeción (CNO).
El trámite se realiza mediante el servicio de Póliza Digital de Riesgos del Trabajo, disponible en el entorno de ARCA.
El empleador debe tener actualizados sus datos de contacto y cumplir los requisitos de permanencia.
La ART actual puede rechazar el CNO cuando el empleador registra deuda.
Tercer paso: elegir la nueva aseguradora.
Una vez obtenido el certificado, se puede avanzar con la ART elegida y acordar las condiciones comerciales.
Cuarto paso: confirmar la Solicitud de Póliza Digital.
La aseguradora presenta la solicitud correspondiente, que debe ser confirmada electrónicamente por el empleador.
La confirmación genera la póliza digital y permite registrar la nueva contratación.
Es fundamental coordinar las fechas de vigencia para evitar problemas en la cobertura.
8. ¿Dónde consultar las ART habilitadas?
Antes de contratar una aseguradora, es importante verificar que se encuentre habilitada para operar.
La SRT publica información sobre las aseguradoras del sistema.
Entre las compañías conocidas en el mercado se encuentran Asociart, Experta, Galeno, La Segunda, Prevención, Provincia ART y Swiss Medical ART.
La mención de estas compañías es orientativa y no constituye una recomendación comercial ni reemplaza la verificación de su situación actual en el registro oficial.
También es recomendable consultar la red de prestadores médicos y los servicios disponibles en las localidades donde trabaja el personal.
9. Qué recomendamos desde Estudio Piacentini
En una PyME, cada gasto debe analizarse periódicamente.
Muchas veces se revisan los precios de los proveedores, los alquileres, los servicios y los costos financieros, pero se mantienen durante años contratos de ART sin comparar alternativas.
Nuestra recomendación es incorporar el análisis del costo de riesgos del trabajo a la revisión habitual de los costos laborales.
Para ello, proponemos:
- Analizar el contrato vigente y la alícuota aplicada.
- Revisar la actividad declarada y las bases de cálculo.
- Examinar los antecedentes de siniestralidad.
- Solicitar cotizaciones comparables.
- Evaluar la calidad de los servicios y la cobertura.
- Negociar las condiciones comerciales.
- Calcular el ahorro anual posible antes de decidir un cambio.
No todas las empresas conseguirán una reducción de alícuota, pero todas pueden beneficiarse de un mejor control de sus costos y de sus riesgos laborales.
Conclusión: cuidar la rentabilidad también implica revisar la ART
El sistema de Riesgos del Trabajo cumple una función indispensable: proteger a los trabajadores frente a accidentes y enfermedades profesionales.
Sin embargo, el incremento de los costos y la litigiosidad plantean desafíos que impactan sobre las empresas.
Las PyMEs necesitan previsibilidad para poder presupuestar, invertir y generar empleo.
Mientras se discuten soluciones estructurales para mejorar el funcionamiento del sistema, los empleadores pueden actuar sobre aquellos aspectos que están a su alcance.
Comparar, controlar, prevenir y negociar son cuatro acciones que pueden contribuir a reducir costos sin resignar protección.
Desde Estudio Piacentini acompañamos a las empresas en el análisis de sus costos laborales, el cumplimiento de sus obligaciones y la búsqueda de alternativas que contribuyan a mejorar su rentabilidad.
Porque una empresa que conoce y administra sus números está mejor preparada para crecer.
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Contadora Elisabet Piacentini
Octubre 2026
