ARCA cruza datos de billeteras virtuales y excluye monotributistas: qué movimientos analiza y cómo defenderse
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) inició un proceso de recategorizaciones de oficio y exclusiones del Monotributo a partir del cruce de información proveniente de billeteras virtuales y plataformas digitales durante los años 2024 y 2025.
El organismo está utilizando datos de movimientos electrónicos para verificar si los ingresos declarados por los contribuyentes coinciden con los montos realmente operados en cuentas digitales.
También llegoaron estos días muchas cartas de inducción a los Inscriptos en Iva y sociedades tambien , por los años 2024 y 2023, invitando a rectificar por las ventas cruzadas con bilelteres de cobro .
¿Qué está controlando ARCA?
El foco está puesto en:
- Ingresos acreditados en billeteras virtuales
- Cobros a través de plataformas digitales
- Movimientos registrados en cuentas electrónicas
- Información reportada por administradores de medios de pago
Si los montos detectados superan los límites de facturación de la categoría en la que el contribuyente está inscripto, el organismo procede a una recategorización de oficio.
En algunos casos, si la inconsistencia es significativa, puede derivar incluso en la exclusión del régimen simplificado.
¿Qué información reciben las plataformas?
Las plataformas digitales están obligadas a informar movimientos cuando se superan determinados parámetros establecidos por el régimen de información vigente.
Hasta mayo de 2025 regían límites mucho más bajos (por ejemplo, ingresos o egresos mensuales desde $400.000 y saldos desde $700.000).
Actualmente, el régimen establece parámetros significativamente superiores para la obligación de reporte en personas humanas. El umbral para informar son 50 millones d e pesos de movimientos al mes , sin embargo, todo indica que Arca tiene mucha información sobre lo que ingresa en las plataformas de pago.
Es decir: los movimientos digitales están siendo informados y cruzados sistémicamente.
¿Cómo es la notificación?
ARCA está enviando notificaciones electrónicas indicando:
- Que detectó inconsistencias entre la categoría declarada del Monotributista y los ingresos registrados.
- Que procederá a recategorizar de oficio subiendo la categoría de monotributo
- Que el contribuyente tiene 15 días hábiles para presentar descargo.
Si no se realiza ninguna acción dentro de ese plazo, el cambio de categoría queda firme automáticamente.
¿Se puede apelar?
Sí.
El contribuyente puede presentar un recurso dentro de los 15 días hábiles posteriores a la notificación, a través del servicio de “Presentaciones Digitales”.
Allí deberá adjuntar documentación que respalde su situación, por ejemplo:
- Detalle de transferencias entre cuentas propias.
- Préstamos recibidos.
- Aportes de terceros.
- Movimientos que no constituyen ingresos gravados.
- Ventas de algún rodado o bien regsitrable.
- Sueldo cobrado y transferido a la billetera
- Errores en la imputación de operaciones.
Es clave entender que no todo movimiento bancario o digital es facturación, pero si no se demuestra adecuadamente, el fisco lo presume como ingreso.
Contexto actual
el cruce de datos digitales ya está en marcha y los monotributistas deben prestar especial atención a la coherencia entre:
- Facturación emitida
- Categoría declarada
- Movimientos en billeteras virtuales
Recomendación profesional
Hoy más que nunca, es fundamental:
✔ Facturar todas las ventas realizadas por plataformas digitales
✔ Evitar mezclar cuentas personales con actividad comercial
✔ Controlar periódicamente los parámetros de categoría
✔ Revisar notificaciones electrónicas en forma frecuente
El Monotributo es un régimen simplificado, pero no exento de controles.
La fiscalización digital llegó para quedarse.
La prevención es la mejor defensa.
